Racheter des trimestres de retraite coûte de quelques milliers d’euros par trimestre, et le prix dépend de deux critères seulement : votre âge au moment de la demande et votre tranche de salaire. Le barème est publié par l’Assurance retraite et réévalué chaque année avec le plafond de la Sécurité sociale. Voici les ordres de grandeur pour 2026, la manière de lire le tableau et les calculs à faire avant de payer.
Barème 2026 du rachat de trimestres : le tableau par âge et tranche de salaire
Le barème officiel distingue huit tranches d’âge et trois tranches de salaire, pour deux options de rachat. Il s’applique aux demandes déposées en 2026, et les montants sont revus en début d’année. Comme le tableau officiel a déjà fait l’objet d’une erreur de publication, je ne recopie pas ici les 48 lignes au centime près. Le tableau ci-dessous donne des fourchettes arrondies, du salaire le plus bas au plus élevé, pour se repérer avant de lancer une simulation.
| Âge à la demande | Option 1 (taux seul) | Option 2 (taux et durée) |
|---|---|---|
| 20 à 29 ans | environ 1 100 à 1 600 € | environ 1 500 à 2 200 € |
| 30 à 39 ans | environ 1 300 à 1 900 € | environ 1 900 à 2 800 € |
| 40 à 49 ans | environ 1 600 à 2 400 € | environ 2 500 à 3 600 € |
| 50 à 59 ans | environ 2 000 à 3 000 € | environ 3 200 à 4 800 € |
| 60 ans et plus | environ 2 400 à 3 500 € | environ 4 000 à 6 000 € |
Ces chiffres sont indicatifs. Pour connaître le prix exact de votre trimestre, utilisez le simulateur de l’Assurance retraite, qui applique le barème en vigueur à votre âge et à vos revenus. Le montant définitif vous est communiqué lors de la réponse à votre demande.
Comment lire le tableau : tranches de salaire et calcul du prix
Le prix d’un trimestre croît avec l’âge, parce que moins il vous reste d’années avant la retraite, moins le rachat a de temps pour être amorti. C’est la logique du barème : un jeune paie moins cher qu’un salarié de 58 ans pour un trimestre équivalent. Seule votre date de naissance et la date de la demande fixent la tranche d’âge retenue.
La tranche de salaire se détermine à partir de la moyenne de vos revenus soumis à cotisation sur les trois dernières années, comparée au plafond de la Sécurité sociale (PASS). Le PASS est de 48 060 € par an en 2026. Plus votre revenu moyen est élevé, plus vous basculez vers une tranche chère, car le rachat doit rester proportionné à la pension qu’il vous rapportera.
Le choix entre les deux options compte autant que la tranche. L’option 1 ne fait jouer le rachat que sur le taux de la pension (elle efface ou réduit la décote). L’option 2 ajoute le trimestre à la durée d’assurance, ce qui augmente aussi le montant de la pension, mais elle coûte nettement plus cher. Si votre objectif est seulement d’éviter la décote, l’option 1 suffit souvent.
Exemple : un trimestre racheté à 55 ans
Prenons une personne de 55 ans dont les revenus correspondent à la tranche intermédiaire, qui choisit l’option 2. Selon les fourchettes du tableau, elle paiera dans les 4 000 € pour un trimestre. Si elle en rachète quatre, la facture approche 16 000 €, avant déduction fiscale. D’où l’intérêt de calculer le nombre exact de trimestres utiles avant de déposer le dossier.
Qui peut racheter des trimestres et à quelles conditions
Le rachat de trimestres, appelé officiellement versement pour la retraite, s’adresse aux assurés qui n’ont pas encore liquidé leur pension. Il concerne deux situations. La première est le rachat d’années d’études supérieures, à condition d’avoir obtenu le diplôme. La seconde est la régularisation de carrière, pour les années incomplètes où vous n’avez pas validé quatre trimestres (par exemple un début de carrière à temps partiel ou un emploi saisonnier).
Le plafond est de 12 trimestres au total, toutes catégories confondues. Pour les années incomplètes, il faut pouvoir justifier d’une activité sur l’année concernée. Le dossier se dépose auprès de votre caisse, généralement la CNAV pour les salariés du privé, avant tout départ en retraite. Une fois la pension liquidée, il est trop tard.
Gardez en tête la différence entre trimestres validés, cotisés et assimilés. Les trimestres cotisés correspondent à du travail réellement rémunéré. Les trimestres assimilés viennent de périodes comme le chômage indemnisé ou la maladie. Les trimestres rachetés sont validés et comptent pour la durée d’assurance (option 2) et pour le taux plein, mais en règle générale ils ne sont pas retenus pour le dispositif de carrière longue. Si votre projet repose sur un départ anticipé à ce titre, vérifiez ce point avant de payer.
Combien de trimestres il vous manque selon votre génération
La durée d’assurance exigée pour le taux plein dépend de votre année de naissance. Selon le calendrier de la réforme de 2023, elle passe d’environ 169 trimestres pour les générations 1961 et 1962 à 172 trimestres (43 ans) pour les assurés nés à partir de 1965. La suspension du calendrier votée fin 2025 a gelé temporairement la montée en charge, ce qui modifie l’âge de départ et la durée requise pour certaines générations. Le chiffre qui vous concerne figure sur votre relevé de carrière.
Pour savoir combien de trimestres racheter, comparez le total validé sur votre relevé à la durée requise pour votre génération. Si vous partez à l’âge légal avec 160 trimestres alors que 172 sont demandés, il en manque 12 : la décote s’appliquera de plein droit. Rachetez au maximum le nombre de trimestres manquants, jamais plus, car un trimestre en excédent ne rapporte rien en dehors de la surcote éventuelle si vous continuez à travailler.
Rentabilité du rachat et réduction d’impôt
Chaque trimestre manquant au départ entraîne une décote de 0,625 % de la pension, dans la limite de 20 trimestres. Pour une pension brute de 15 000 € par an, un trimestre en option 2 évite environ 94 € de décote et ajoute à peu près 87 € grâce à la durée d’assurance. Cela donne un gain d’ordre de grandeur de 180 € par an. Pour un coût de 4 500 €, le rachat est amorti en une vingtaine d’années avant impôt, ce qui est long mais pas absurde pour une retraite qui dure souvent plus de vingt ans.
L’impôt réduit nettement la facture. Les sommes versées pour racheter des trimestres sont une déduction du revenu imposable, et non une réduction d’impôt au sens strict. L’économie réelle dépend donc de votre tranche marginale d’imposition. Avec une tranche à 30 %, un versement de 4 500 € ne coûte plus que 3 150 € net, et le délai de rentabilité tombe à une quinzaine d’années.
La rentabilité du rachat est la meilleure quand vous êtes proche du départ, que vous subissez la décote et que votre tranche d’imposition est élevée. Elle est plus faible si vous êtes jeune (le gain est lointain) ou si vous gagnez peu et payez peu d’impôt. Avant de signer, comparez trois chiffres : le prix du trimestre, le gain annuel de pension et l’économie fiscale.
La date de la demande a une conséquence directe : le barème appliqué est celui de l’année du dépôt, et votre tranche d’âge change à votre anniversaire. Si vous êtes à quelques semaines du passage dans une tranche supérieure, déposer le dossier avant peut vous faire économiser plusieurs centaines d’euros par trimestre. Le paiement peut ensuite être étalé sur plusieurs années, ce qui lisse l’effort et la déduction fiscale.